Договор дарения автомобиля (дарственная)
Добрый день, уважаемый читатель.
В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.
Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.
На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
- свекровь (свекр) — невестка;
- теща (тесть) — зять;
- бывшая жена — бывший муж;
- гражданская жена — гражданский муж.
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
- Использование договора купли-продажи.
- Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
- Составить 2 договора дарения.
- 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.
Налоговая декларация при дарении автомобиля
Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.
Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
Бланк договора дарения автомобиля между родственниками
Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):
Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.
Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками. Сотрудников ГИБДД этот вопрос не интересует.
Образец договора дарения авто
В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:
Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:
Как оформить дарственную на машину в 2021 году?
Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:
1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).
2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.
3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.
4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.
Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.
5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).
6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.
7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».
Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?
Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.
Однако на практике иногда происходят следующие случаи. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:
- Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
- Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.
Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.
Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?
Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.
В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.
Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе.
И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.
Удачи на дорогах!
Ирина-252, добрый день.
Да, подарить можете. Но до совершеннолетия авто будет зарегистрированно на одного из родителей.
Ирина-252, здравствуйте.
Можете, законодательство этого не запрещает.
Удачи на дорогах!
каким образом будет определён размер налога для одаряемого,если в договоре дарения не указывается сумма авто.
Вадя, одаряемый должен подать налоговую декларацию, в которой он самостоятельно должен указать размер полученного дохода. Если эта сумма будет занижена, то это вызовет вопросы у налоговой и в этом случае одаряемому придется давать дополнительные пояснения.
Удачи на дорогах!
По завещанию отца мы с сестрой делим оставленное им имущество (долю в бизнесе и машину) пополам, в следствие чего получаем Свидетельство на ДОЛЕВУЮ собственность 50% и 50% на каждую из нас.
Потом нотариус оформляет Соглашение раздела наследуемого имущества, по которому я ей передаю половину машины, а она мне половину доли бизнеса, чтобы не «пилить» то и другое, и было проще оформить бизнес на одного собственника.
После этого сестра (по существующей между нами договоренности) дарит машину нашего отца моему мужу (сразу отказаться от половины авто в мою пользу, по словам нотариуса, нельзя, т.к. это не предусмотрено Соглашением раздела наследуемого имущества, по которому формально должен быть произведен именно РАЗДЕЛ, когда одному наследнику достается одно, другому другое).
Из Вашей статьи мы поняли, что это нужно оформить через двойное дарение, чтобы не платить 13% налога: сестра дарит мне, я дарю мужу.
Вопрос: как лучше оформлять эту многоступенчатую сделку документально?
На первом этапе дарения (от сестры ко мне) прикладывать только Свидетельство на ДОЛЕВУЮ собственность, где авто делится 50% и 50% на каждую из нас, а Соглашение раздела наследуемого имущества вообще не предъявлять? Тогда в договоре дарения мы указываем, что сестра дарит мне 1/2 половину авто, так?
Нужно ли прикладывать нотариально-заверенное разрешение супруга сестры, что он согласен на это? Только что прочла:
«Если даритель на момент оформления дарственной состоит в браке, то тогда со стороны второго супруга обязательно должно предоставляться письменное разрешение на совершение дарственных манипуляций. В 2020 году есть специально установленная форма, которая обязательно должна заверяться нотариально».
А во втором договоре дарения (от меня мужу) указывается уже вся машина целиком, верно?
Тогда в ГИБДД ему нужно будет предъявить наше с сестрой Свидетельство на долевую собственность и два договора дарения.
Я правильно разложила ситуацию, опираясь на Вашу статью? Или есть какие-то нюансы, о которых надо знать заранее, пока не начали оформление всех документов?
Буду признательна за оперативный ответ, т.к. оформлением предстоит заниматься уже через несколько дней!
Если мне подарил машину не родственник и снял её с регистрации в гаи, я её на себя не переоформлял, могу ли я передарить автомобиль другому человеку, так же не родственнику, без регистрации на себя?
Илья-137, добрый вечер.
Да, можете. Передайте одаряемому свой экземпляр договора дарения. На основании которого Вы являетесь владельцем.
Не забудьте подать налоговую декларацию.
1. Подскажите, плиз, каким документом подтверждается близкое родство для оформления договора дарения — для сестер, одна из которых была удочерена отцом?
Требуется ли нотариально заверять этот документ для предоставления в ГИБДД?
2. Если договор дарения оформляется не на родственника, который потом планирует авто продавать, то он должен будет заплатить 13%-й налог дважды:
сначала, принимая в дар, а потом с продажи?
3. Прочли следующее:
«При прохождении наследственной процедуры следует сразу выяснить для себя вопрос: что вы будете делать с полученным в наследство автомобилем. Если планируете в ближайшее время его продавать или подарить, то промежуточную регистрации права собственности можно не делать, достаточно получить свидетельство на наследство и подписать договор купли-продажи (дарения) с покупателем (одаряемым). Дальнейшая процедура оформления автомобиля в ГИБДД ляжет уже на его плечи».
Какой срок подразумевается под «ближайшим временем» для продажи, в течение которого машину можно не регистрировать на промежуточного владельца?
Наталья-274, здравствуйте. Я не совсем понял, как в итоге нотариус разделит машину. Буду исходить из того, что 50% машины у Вас, 50% у сестры. В этом случае порядок такой:
1. Составляете договор дарения от сестры Вам. В нем в дар передается половина автомобиля 50%. Согласие мужа сестры не требуется (ни обычное, ни нотариальное), т.к. наследство достается только сестре, а ее муж на него не претендует.
2. Составляется договор дарения от Вас Вашему мужу. В нем в дар передается весь автомобиль.
3. Ваш муж идет в ГИБДД с двумя свидетельствами о наследстве (Вашим и Вашей сестры) и с двумя договорами дарения.
По второму Вашему сообщению:
1. Никаким, близкое родство в договоре дарения указывать не требуется, данный вопрос ГИБДД не волнует.
2. Нет, налог в 2020 году нужно будет заплатить только 1 раз. Более подробная информация по данному вопросу приведена в отдельной статье.
3. Если Вы не будете ездить на машине до продажи, то регистрация не требуется. Срок поиска покупателя может быть любым — хоть 50 лет. Если же Вы планируете ездить на машине, то нужно зарегистрировать ее в ГИБДД.
Удачи на дорогах!
Илья-137, это возможно. Однако учитывайте, что налог от данного подарка заплатите и Вы и тот человек, которому Вы подарите машину.
Удачи на дорогах!
Максим, благодарю за ответ!
Все понятно, за исключением этого:
«Никаким, близкое родство в договоре дарения указывать не требуется, данный вопрос ГИБДД не волнует.»
А на каком этапе тогда его нужно подтверждать, чтобы доказать право не платить налог?
Ведь эта льгота предусмотрена только для близких родственников.
Максим,
Спасибо за ссылку на статью, оч. полезная инфо!
Только есть вопрос по поводу:
«Примечание. Имущественный вычет в размере 250 000 рублей можно получить только 1 раз за год.»
Означает ли это, что одну машину можно продать до конца этого года, а вторую в начале 2021 г., чтобы дважды воспользоваться этим вычетом?
Или под «годом» подразумевается 12 мес., которые должны пройти между двумя продажами?
Добрый вечер! После смерти мужа я имею свидетельство о праве собственности на наследство по закону. Хочу оформить договор дарения машины на дочь. Машина новая, в июне нужно было пройти последнюю диагностику по гарантии, но она простояла 7 месяцев, ТО не пройден. Страховка закончилась. Что нужно сделать в данном случае, с чего начать и какие подготовить документы для оформления дарственной. Нужно ли предъявлять автомобиль для осмотра в ГИБДД?
ИРИНА119, добрый день.
Составляете договор дарения на дочь. С этим договором и с Вашим правом на наследование авто у неё будет 10 суток для перерегистрации авто на себя. За это время надо оформить договор ОСАГО, оплатить госпошлину (внесение изменений в ПТС, выдача СорТС, выдача номеров) записаться в ГИБДД. В назначенный день явиться в ГИБДД, предоставить документы, (договор дарения, право на наследование, ПТС от автомобиля) предъявить авто на площадке осмотра.
ЗЫ: оплачивать выдачу номеров надо в том случае если место регистрации вашей дочери и место постановки авто на учёт совпадают. В этом случае номера выдадут в ГИБДД.
ИРИНА119,
По поводу гарантии в автосервисе. Есть межсервисный интервал. Он составляет либо определённое колличество километров либо срок в месяцах. Если этот срок не прошел то авто ещё на гарантии.
После постановки авто на учёт обратитесь в автосервис с данным вопросом.
Здраствуйте! ПОдскажите, нужно ли согласие супруга на дарение авто?
Отец(собственник) дарит машину дочери, нужно ли нотариальное согласие матери?
Рифат, спасибо большое за полезные комментарии. Появились еще вопросы. Можно ли получить полис ОСАГО, если машина не прошла ТО. Если договор дарения будет рукописный, кто составлятет акт приема-передачи автомобиля и когда？После осмотра специалистом ГИБДД？Какой договор дарения лучше для близких родственников （мать и дочь） рукописный или заверенный у нотариуса？Это на случай, если вдруг через какое то время дочь захочет продать машину, чтобы у нее не возникли проблемы.
ИРИНА119, добрый вечер.
Если авто менее четырех лет с момента выпуска техосмотр для заключения договора ОСАГО проходит не надо. Если старше то для начала надо пройти техосмотр (не путать с техобслуживанием в сервисе).
Достаточно рукописного договора дарения авто. Акт приема передачи не обязательно.
Если новый владелец авто захочет продать автомобиль ранее трёх лет то сведения о лице подаривший автомобиль понадобятся при составлении налоговой декларации.
Добрый день! Мне отец подарил машину по договору дарения, но я хочу ее продать, какой порядок действий? Я должна себя вписывать в ПТС в ГАИ или достаточно договора дарения? Ведь по документам хозяин отец.
Мария-105, добрый вечер.
Для продажи подаренного автомобиля регистрировать на себя его не надо. Достаточно к ДКП приложить договор дарения на основании которого Вы являетесь собственником.
В ПТС можно указать: в строке новый владелец ваши ФИО, договор дарения.
Не забудьте подать налоговую декларацию.
Рифат, спасибо вам за ответы. Надеюсь, теперь справимся с этой задачей.
«Имущественный вычет в размере 250 000 рублей можно получить только 1 раз за год.»
Означает ли это, что одну машину можно продать до конца этого года, а вторую в начале 2021 г., чтобы дважды воспользоваться этим вычетом?
Или под «годом» подразумевается 12 мес., которые должны пройти между двумя продажами?
«Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.
В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает».
Можно ли получить имущественный вычет в размере 250 000 рублей при продаже двух машин — за 100 000 рублей и 150 000 рублей за год?
Наталья-274:
1. Если у налоговой будут вопросы по поводу Вашей сделки, то они попросят Вас явиться к ним и дать разъяснения. Вот в этом случае и нужно будет подтвердить близкое родство.
2. Да, если одна машина будет продана в 2020-м, а другая в 2021-м, то для каждой из них можно будет получить вычет. Подразумеваются календарные года, т.к. именно по календарным годам Вы отчитываетесь перед налоговой.
3. Если машины будут проданы за 150 и 100 тысяч, то вычет в размере 250 000 покроет весь полученный доход. То есть налога не будет.
Удачи на дорогах!
Ольга-305, здравствуйте.
В общем случае — не нужно. Если отношения в семье нормальные, то согласие нигде не потребуется.
Однако, если отношения между супругами напряженные и есть вероятность, что супруг впоследствии будет оспаривать данную сделку, то лучше заручиться его письменным согласием.
Удачи на дорогах!
По результатам торгов на РТС Тендер я признана победителем процедуры по продаже муниципального имущества — легкового автомобиля Рено Трафик.
Можно ли в ГИБДД, минуя стадию промежуточной регистрации автомобиля на себя, зарегистрировать машину сразу на брата, приложив Договор купли-продажи с Администрацией, Акт приема-передачи и Договор дарения на брата?
Если можно, то как правильно внести данные в ПТС — нужно ли вносить меня как промежуточного владельца или только данные на брата?
Если подавать заявление через Портал Госуслуги, то только от имени брата? И прикреплять в качестве документов, подтверждающих право собственности, эти три документа?
Нина-21, добрый день.
На каком основании Вы подарите брату данное авто? На основании собственности. Для этого необходимо оформить ДКП на себя. После этой процедуры можно составить дарственную на брата. В ГИБДД авто на себя регистрировать не надо.
Нина-21, здравствуйте.
2. Ваши данные в ПТС вносить не обязательно, однако на этом может настоять продавец.
3. Заявление должен оформить брат. Прикрепить нужно все документы, подтверждающие переход права собственности.
Удачи на дорогах!
Спасибо огромное за полезную и очень важную информацию!!
Возможно ли осуществить дарение на основании генеральной доверенности?
Роман-235, добрый день.
Если в доверенности указанны такие полномочия то да.
Здравствуйте! У меня есть авто, оформленное при покупке в 2013 году на мою маму. Сейчас хочу переоформить это авто в собственность на себя. Мы с мамой оформим нотариально договор дарения. Скажите, можно ли както при переоформлении авто на меня, сохранить госномер, чтобы когда я стану юридически владельцем этой машины, она имела тот же госномер. Спасибо.
Руслан-102, здравствуйте.
Если номер региона, где Вы прописаны, совпадает с кодом региона на номере автомобиля, то таблички можно сохранить.
Заверять договор у нотариуса не требуется.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Если уже подано заявление в суд на развод супругов, но решения суда еще нет, можно ли оформить договор дарения авто с одного супруга на другого без уплаты налогов? Заранее благодарю.
Мария-111, здравствуйте.
Если решение о разводе еще не вынесено, то супруги считаются близкими родственниками. То есть сделки дарения между ними налогом не облагаются.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте,подскажите как грамотно переоформить договором дарения авто на мать,а ездил чтоб я?
Денис-235, добрый вечер.
Либо доверенность, либо внесение в качестве водителя в полис ОСАГО.
Рифат, все документы и страховка на меня, то есть при оформлении мне нужен новый полис ОСАГО на мать и чтобы меня туда вписали?
Денис-235, добрый день.
Да, при смене владельца страховой полис считается недействительным.
Вам надо оформить полис осаго от имени владельца и внести свои данные в него.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль был куплен до заключения брака, то возможен ли договор дарения без участия жены? И нужны ли в ГИБДД какие-либо подтверждающие документы?
Роман-244, здравствуйте.
Участие жены при составлении договора не требуется. В ГИБДД дополнительные документы также не нужны.
Ваша жена не сможет опротестовать сделку, т.к. автомобиль не является совместно нажитым имуществом.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте! Я и мой отец живем в разных регионах далеко друг от друга. Он хочет подарить мне автомобиль (не деньги на него, а саму машину)! То есть я сама у себя в городе выберу машину (не с салона, с пробегом), он переведёт деньги продавцу, оформим договор купли-продажи на него. Потом он оформит на меня дарственную.
Как это все правильно сделать? Чтоб ему сюда не приезжать, и мне к нему не ездить. Нужно ли ему регистрировать ее в гибдд на себя сразу после покупки и перед дарением?
Марго-7, добрый вечер.
Вам необходима доверенность с правом таких действий. На основании этой доверенности Вы сможете выбрать автомобиль, оплатить его стоимость от имени отца, составить ДКП на его имя.
После Ваш отец оформит Вам дарственную. Регистрация авто в ГИБДД на имя отца не нужна. Вы, на основании договора дарения и ДКП на имя отца, зарегестрируете авто на себя.
Подскажите такой вопрос пожалуйста!
Если я подарю сестре машину и она продаст ее ранее 3-х лет, какой налог ей нужно будет заплатить? 13% со всей суммы или налоговая будет учитывать стоимость покупки мной машины?
Бабушка хочет передать мне в собственность свой советский автомобиль: в хорошем состоянии на советских номерах, у авто в наличии только советский техпаспорт. Можем ли оформить договор дарения и какие ещё нужно внести изменения? Я собственноручно вношу себя в техпаспорт?
Ирина-269, добрый день.
Процедура собственноручного вноса себя как владельца в техпаспорт советского образца не предусмотрена.
Составьте договор дарения, оплатите госпошлину, обратитесь в ГИБДД для перерегистрации авто. Предоставьте договор, техпаспорт, полис ОСАГО, авто для осмотра. Вам выдадут новый ПТС, авто присвоят новый регистрационный номер, выдадут СорТС.
Александр-1073, здравствуйте.
В декларации Ваша сестра сможет уменьшить стоимость продажи на сумму, за которую Вы купили автомобиль. Но для этого потребуется Ваш договор о покупке машины.